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1. 扣工程質(zhì)保金怎么做賬？
2. 我們在質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維修費用，費用沖質(zhì)保金，我方應(yīng)如何做賬？

扣工程質(zhì)保金怎么做賬？

①收款后的分錄：

借：銀行存款 8000 貸：其他應(yīng)付款-乙公司 8000 對 ②甲公司未收到的質(zhì)保金這樣的分錄：

借：應(yīng)收賬款-丙公司 2000 貸：其他應(yīng)付款—乙公司2000 不對因為業(yè)務(wù)是乙公司與丙公司發(fā)生的,甲公司無法做帳,就是無依據(jù)(原始憑證),帳應(yīng)該掛在乙公司帳上. 丙公司未與甲公司未有關(guān)系,甲公司為了收丙的質(zhì)保金,只有和乙公司簽定委托收款協(xié)議書向丙公司收,通過委托收款協(xié)議書手續(xù)來證明丙方少付這2000元.

我們在質(zhì)保期內(nèi)發(fā)生的維修費用，費用沖質(zhì)保金，我方應(yīng)如何做賬？

程完工后發(fā)生的維修費和質(zhì)保金，新規(guī)定計入管理費用，不再計入制造費用。新準則規(guī)定，不滿足固定資產(chǎn)準則第四條規(guī)定確認條件的固定資產(chǎn)修理費等，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時計入當(dāng)期損益，并在《企業(yè)會計準則——應(yīng)用指南》的附錄《會計科目和主要賬務(wù)處理》中明確指出：企業(yè)發(fā)生的與專設(shè)銷售機構(gòu)相關(guān)的固定資產(chǎn)修理費用等后續(xù)支出，在“銷售費用”科目核算；企業(yè)生產(chǎn)車間（部門）和行政管理部門等發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費用等后續(xù)支出，在“管理費用”科目核算。

“制造費用”科目與固定資產(chǎn)有關(guān)的費用項目是生產(chǎn)車間的機物料消耗、固定資產(chǎn)折舊，無固定資產(chǎn)修理費項目。