去年的主營業(yè)務(wù)稅金及附加忘計提了怎么辦 十二月忘記計提四季度企業(yè)所得稅怎么辦？
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教育費附加和地方教育費附加和水利資金沒有計提和結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？
一般是先計提后繳納，計提當(dāng)期就通過"營業(yè)稅金及附加"等科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)了。 具體分錄：
1、計提時， 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交營業(yè)稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加 應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加等
2、結(jié)轉(zhuǎn)時， 借：本年利潤 貸：營業(yè)稅金及附加
十二月忘記計提四季度企業(yè)所得稅怎么辦？
不計提，再上交。
計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 上交 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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本文作者：maodoudou 網(wǎng)址：http://www.xhdclfk.cn/post/10.html 發(fā)布于 2025-02-06
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