本文目錄

1. 小規(guī)模公司開(kāi)普票后怎樣報(bào)稅？
2. 小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是什么？
3. 小規(guī)模個(gè)稅申報(bào)流程？

小規(guī)模公司開(kāi)普票后怎樣報(bào)稅？

答：小規(guī)模納稅人是一季度報(bào)一次稅。登錄企業(yè)電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊我要辦稅--稅費(fèi)申報(bào)及繳納--按期應(yīng)申報(bào)--增值稅及附加稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人）點(diǎn)擊進(jìn)去--獲取發(fā)票信息--導(dǎo)入報(bào)表--報(bào)表就是顯示當(dāng)季開(kāi)票的總額，然后每次開(kāi)完票要講開(kāi)票信息填表（自制EXCEL表），核對(duì)一下金額、稅額是否一樣。沒(méi)有問(wèn)題就點(diǎn)擊保存--提交--繳納稅款。

小規(guī)模納稅人的報(bào)稅流程是什么？

分為國(guó)稅和地稅兩種，具體流程如下： 國(guó)稅：

1、每月電話申報(bào)

2、每月填寫小規(guī)模增值稅申報(bào)表。一式三份。一季度一交。 一般1月，4月，7月，10　月15日之前報(bào)所得稅時(shí)交。

3、每季度報(bào)所得稅。 地稅： 1、每月報(bào)城建稅，教育附加費(fèi)，個(gè)人所得稅。 2、小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅小規(guī)模納稅人如何報(bào)稅。還有殘疾人保障金，價(jià)格調(diào)節(jié)基金，防洪基金。（一般一年交一次） 3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。（報(bào)稅需要哪些資料） 若無(wú)業(yè)務(wù)，表中報(bào)零即可。

小規(guī)模個(gè)稅申報(bào)流程？

申報(bào)具體流程

1.抄報(bào)稅：納稅人在征期內(nèi)登陸增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱“稅控設(shè)備”)抄稅，并通過(guò)網(wǎng)上抄報(bào)或辦稅廳抄報(bào)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)上傳上月開(kāi)票數(shù)據(jù)。

2.納稅申報(bào)：小規(guī)模納稅人通過(guò)CA證書(shū)或網(wǎng)上辦稅賬號(hào)登陸廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅廳進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，網(wǎng)上申報(bào)成功并通過(guò)稅銀聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)扣繳稅款;也可到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理申報(bào)納稅。

3.清卡(反寫)：申報(bào)成功后，納稅人返回開(kāi)票系統(tǒng)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行清零解鎖。

個(gè)人所得稅稅率表二

(個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用)

級(jí)數(shù)全年應(yīng)納稅所得額稅率(%)

1不超過(guò)5000元的5

2超過(guò)5000元至10000元的部分10

3超過(guò)10000元至30000元的部分20

4超過(guò)30000元至50000元的部分30

5超過(guò)50000元的部分35

1、開(kāi)票金額是50000元，則收入為50000/1.03=48543.69元;

2、核定的所得率為20%，所得為48543.69*20%=9708.74元;

3、根據(jù)個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得適用的規(guī)定，月收入9708.74元，年收入預(yù)計(jì)9708.74*12個(gè)月=116504.86元，大于10萬(wàn)元，應(yīng)按35%稅率計(jì)征。

全年個(gè)稅=116504.86*35%-14750(速算扣除數(shù))=26026.7元

當(dāng)月應(yīng)納個(gè)稅=26026.7/12=2168.89元

所以以月計(jì)算則為9708.74*35%-(14750/12)=2168.89元