本文目錄

1. 營業(yè)額和現(xiàn)金流的比例？
2. 求凈現(xiàn)金流量計算公式？
3. 現(xiàn)金等價物計算公式？
4. 現(xiàn)金流量表怎么看金額？

營業(yè)額和現(xiàn)金流的比例？

經(jīng)營活動現(xiàn)金流占營業(yè)收入應該在85%以上，營業(yè)收入不產(chǎn)生現(xiàn)金流的原因是賒銷，有信譽的客戶不會長期拖欠貨款，上期拖欠本期也應該流入，所以經(jīng)營現(xiàn)金流與營業(yè)收入占比在85%以上是合理的。

　　1、經(jīng)營現(xiàn)金流量為負說明企業(yè)有破產(chǎn)倒閉的危險，企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流量必須是正數(shù)，而且數(shù)字必須能夠滿足企業(yè)的日常運營的資金，諸如職工工資、購買原料的花費，經(jīng)營管理費用等日常費用支出，一旦企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)金流量為負，任何其它指標及比率都沒有相關依據(jù)，這樣的企業(yè)是不正常的。

2、經(jīng)營性現(xiàn)金流入＝ 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金＋收到的稅費返還 ＋ 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 ，經(jīng)營性現(xiàn)金流出＝ 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金＋支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金＋ 實際繳納的各項稅費款＋ 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 ，現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營性現(xiàn)金流入-經(jīng)營性現(xiàn)金流出。

求凈現(xiàn)金流量計算公式？

凈現(xiàn)金流量NCF=營業(yè)收入-付現(xiàn)成本-所得稅

凈現(xiàn)金流量=凈利潤+折舊=(營業(yè)收入-相關現(xiàn)金流出dao-折舊)*(1-稅率)+折舊

常用的是第二個式子。注意折舊計提。

凈現(xiàn)金流量是現(xiàn)金流量表中的一個指標，是指一定時期內(nèi)，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入（收入）減去流出（支出）的余額（凈收入或凈支出），反映了企業(yè)本期內(nèi)凈增加或凈減少的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價數(shù)額。

以個人日常生活中的情況而言，比如，某月月初共有現(xiàn)金1 200元，本月取得工資收入1 500元，開銷生活支出花去800元，購買國債花去1 000元，這樣，到月底，還有現(xiàn)金1 200+1 500-800-1 000=900元，當月現(xiàn)金凈流量就等于900-1 200=-300元，就是月末比月初凈減少了300元的現(xiàn)金。但同時，資產(chǎn)卻增加了700元（900+1 000-1 200）。

擴展資料：

現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是要反映出資產(chǎn)負債表中各個項目對現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營、投資及現(xiàn)金流量表的內(nèi)容、結構融資三個活動分類?，F(xiàn)金流量表可用于分析一家機構在短期內(nèi)有沒有足夠現(xiàn)金去應付開銷。

現(xiàn)金流量表的主要作用：

1、現(xiàn)金流量表有助于評價企業(yè)支付能力、償還能力和周轉能力； 　　

2、現(xiàn)金流量表有助于預測企業(yè)未來現(xiàn)金流量； 　　

3、現(xiàn)金流量表有助于分析企業(yè)收益質量及影響現(xiàn)金凈流量的因素； 　　

4、對以權責發(fā)生制為基礎的會計報表進行了必要的補充，增強會計信息的可比性。

現(xiàn)金等價物計算公式？

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額計算公式：

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額+現(xiàn)金等價物的期末余額-現(xiàn)金等價物的期初余額。

現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期末余額；

現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負債表“貨幣資金”期初余額。

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額：

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的增加額就是指在現(xiàn)金流量表的經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動三大部分的廣義現(xiàn)金的增加額。

現(xiàn)金流量表怎么看金額？

現(xiàn)金流量表主表中的最下面一欄 ，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。

現(xiàn)金流量表右下角所填列的是現(xiàn)金的期末余額和現(xiàn)金的期初余額，兩者的差即是當期現(xiàn)金凈流量。

現(xiàn)金流量表只反映企業(yè)單位的現(xiàn)金凈流量，凈流入或者凈流出。

現(xiàn)金余額在資產(chǎn)負債表的貨幣資金的現(xiàn)金余額可以看到。

資產(chǎn)負債表上的期末余額減期初余額等于現(xiàn)金凈流量。