本文目錄

1. 制作簡(jiǎn)單的現(xiàn)金、銀行存款日記賬的Excel表格？
2. 出納新手：出納現(xiàn)金銀行日記賬怎么登記？
3. 銀行賬和現(xiàn)金賬怎么做？
4. 小工廠會(huì)計(jì)做內(nèi)賬流程？

制作簡(jiǎn)單的現(xiàn)金、銀行存款日記賬的Excel表格？

1、打開Excel表格，輸入表頭“個(gè)人資金流通表”，輸入標(biāo)題“日期”、“金額”、“支出/收入”、“賬戶”和“說明”。

2、選中日期所在單元格，設(shè)置單元格格式位“短日期”。

3、選中金額所在單元格，設(shè)置單元格格式位“數(shù)值”，并保留兩位小數(shù)點(diǎn)。

4、選中“支出/收入”所在單元格，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)驗(yàn)證”（或“有效性”），選擇“序列”，并在“來源”中輸入“支出,收入”，點(diǎn)擊“確定”，這樣就制作出了一個(gè)下拉菜單。注意下拉菜單選項(xiàng)以英文半角符號(hào)分隔。

5、再次選中“支付/收入”所在單元格，新建條件格式，這樣可以很容易通過顏色看出收入和支出的資金。

6、這樣一個(gè)簡(jiǎn)單的個(gè)人資金收支表就制作好啦。如果記錄的數(shù)據(jù)很多，還可以使用數(shù)據(jù)透視表進(jìn)一步分析。

7、其實(shí)，除了自己制作之外，還可以點(diǎn)擊“文件”菜單下的“新建”按鈕，下載一個(gè)資金模板，直接使用模板管理資金。

出納新手：出納現(xiàn)金銀行日記賬怎么登記？

現(xiàn)金日記賬就是流水賬,每天用多少收多少用在哪里每筆逐一記錄就可以了,憑證字號(hào)是你自己編制的,比如現(xiàn)金收款,可以憑證字為現(xiàn)收,然后號(hào)就按照順序編,付款可以寫現(xiàn)付,這個(gè)只是讓你以后做帳查詢方便點(diǎn),對(duì)方科目如果你不是電算化登記,只是手寫的話,可以不填,會(huì)計(jì)軟件的話就必須填了

銀行賬和現(xiàn)金賬怎么做？

銀行存款日記賬是用來核算和監(jiān)督銀行存款每日的收入、支出和結(jié)余情況的賬簿，應(yīng)根據(jù)企業(yè)在銀行開立的賬戶和幣種分別設(shè)置，每個(gè)銀行賬戶設(shè)置一本日記賬。

銀行存款日記賬的登記方法與庫存現(xiàn)金日記賬相同，銀行存款日記賬，應(yīng)按各種存款分別設(shè)置。銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。

對(duì)于現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)，存款的收入數(shù)，應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金付款憑證登記。每日終了，應(yīng)分別計(jì)算銀行存款收入、付出的合計(jì)數(shù)和本日余額，以便于檢查監(jiān)督各項(xiàng)收支款項(xiàng)，并便于定期同銀行對(duì)賬單逐筆核對(duì)。

現(xiàn)金日記賬通常由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、付款憑證，逐日逐筆順序登記。同時(shí)，由其他會(huì)計(jì)人員根據(jù)收、付款憑證，匯總登記總分類賬。

對(duì)于從銀行提取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，由于只填制銀行存款付款憑證，不填制現(xiàn)金收款憑證，因而現(xiàn)金的收入數(shù)，應(yīng)根據(jù)銀行存款付款憑證登記。

每日收付款項(xiàng)逐筆登記完畢后，應(yīng)分別計(jì)算現(xiàn)金收入和支出的合計(jì)數(shù)及賬面的結(jié)余額，并將現(xiàn)金日記賬的賬面余額與庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)相核對(duì)，借以檢查每日現(xiàn)金收、支和結(jié)存情況。

現(xiàn)金日記賬由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付有關(guān)的記賬憑證，按時(shí)間順序逐日逐筆進(jìn)行登記，并根據(jù)“上日余額+本日收入-本日支出=本日余額”的公式，逐日結(jié)出庫存現(xiàn)金余額，與庫存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對(duì)，以檢查每日庫存現(xiàn)金收付是否有誤。

小工廠會(huì)計(jì)做內(nèi)賬流程？

一.其實(shí)會(huì)計(jì)內(nèi)外帳的流程是相同的，不同之處在于：

?外帳必須是合法真實(shí)的票據(jù)才可以稅前扣除，內(nèi)帳中則會(huì)有是真實(shí)的交易收據(jù)或是白條，可能還有未開發(fā)票的收入吧，　　

二.手工內(nèi)外帳工作流程;　　

第一步：根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表按不同的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型分別填制收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證；　　

第二步：根據(jù)現(xiàn)金收、付款憑證逐筆序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳；　　

根據(jù)銀行存款收、付款憑證及其所附的銀行結(jié)算憑證逐筆序時(shí)登記銀行存款日記帳；　　

第三步：根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證（或原始憑證匯總表）逐筆登記各有關(guān)種明細(xì)分類帳；　　

根據(jù)賬務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)內(nèi)容，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提分?jǐn)偠惤稹①M(fèi)用，計(jì)算成本等，編制記賬憑證，逐筆登記各有關(guān)種明細(xì)分類帳；　　

第四步：根據(jù)記帳憑證編制“科目匯總表”，按科目匯總表 登記總分類帳；　　

第五步：根據(jù)對(duì)帳的具體要求，將現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳和各種明細(xì)分類帳定期與總分類帳相互核對(duì)；　　

第六步：期末，根據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳的有關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表?！　?/p>

憑證設(shè)置：記賬憑證可以采用一種通用的格式，也可以采用收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種格式?！　?/p>

賬簿設(shè)置：一般應(yīng)設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總分類賬和明細(xì)分類賬。　　

日記賬和總分類賬一般采用三欄式，明細(xì)分類賬可根據(jù)需要用三欄式、數(shù)量金額式或多欄式等格式?！　?/p>

主要優(yōu)點(diǎn)：一是會(huì)計(jì)憑證和賬簿格式及賬務(wù)處理程序簡(jiǎn)單明了，易于理解和運(yùn)用；　　適用范圍：一般適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)量較少及記帳憑證數(shù)量不多的企業(yè)采用?！　?/p>

說明：此賬務(wù)處理程序特別適宜于計(jì)算機(jī)處理，因?yàn)槔糜?jì)算機(jī)可以彌補(bǔ)工作量大的缺點(diǎn)　　

同時(shí)在手工記賬下，為了減少記賬憑證的數(shù)量和登記總賬的工作量，可以盡量將同類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證進(jìn)行匯總，編制匯總原始憑證，再根據(jù)匯總原始憑證編制記賬憑證。