本文目錄

1. 出納現(xiàn)金銀行收支明細(xì)表怎么做？
2. 出納現(xiàn)金支出明細(xì)賬EXCEL做？
3. 出納是不是只收各種費用？
4. 出納和會計如何對賬？
5. 出納收支類別有哪些？

出納現(xiàn)金銀行收支明細(xì)表怎么做？

一般采取三欄式。建立現(xiàn)金、銀行存款二類收入支出表（也就是平時所說的日記賬、流水賬）。主要包括：會計科目名稱、會計日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要，票據(jù)號、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額、余額方向、余額。

具體流水賬的使用方法

一是要逐筆登記，按照每天每筆收支業(yè)務(wù)逐筆登記，不要圖省事，將幾筆業(yè)務(wù)合并進(jìn)行記錄，萬一有差錯時，查找非常不方便。

二是要序時登記，最好按每筆業(yè)務(wù)發(fā)生先后順序進(jìn)行登記，避免因為不序時記錄造成現(xiàn)金或銀行存款余額出現(xiàn)紅字。

三是及時結(jié)出當(dāng)日余額，每日終了前，應(yīng)匯總當(dāng)年收入累計發(fā)生額、支出累計發(fā)生額，并結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金、銀行存款余額。

四是核對賬實，根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金余額核對庫存現(xiàn)金，確保一致。

五是定期與會計賬簿、銀行對賬單進(jìn)行核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

六是妥善保管流水賬，雖然不是正式賬簿，但流水賬是業(yè)務(wù)的真實、直觀的記錄，一定要視同正式會計檔案進(jìn)行保管。

出納現(xiàn)金支出明細(xì)賬EXCEL做？

出納現(xiàn)金支出明細(xì)賬是一種記錄企業(yè)或個人現(xiàn)金支出的一種賬務(wù)管理形式。以下是一個簡單的出納現(xiàn)金支出明細(xì)賬EXCEL模板的制作方法：

1.打開Excel，并選擇一個新的工作簿

2.在第一行填寫表格的標(biāo)題：現(xiàn)金支出明細(xì)賬，然后在下一行中填寫日期、憑證號、摘要、金額、余額等內(nèi)容

3.在Excel中設(shè)置自動編號，將憑證號自動編號。步驟如下：選中第B2單元格，右鍵→格式單元格→常規(guī)→類別選擇自定義，格式輸入0000。再選中第B3單元格，點擊小方框并向下拖動。

4.在第B列中填寫日期，在第C列中填寫摘要，在第D列中填寫金額

5.在第E列中計算余額，輸入公式：=E2+D3-E3（其中E2表示上一行的余額）

6.對于優(yōu)化Excel表格，可以對金額進(jìn)行數(shù)字格式設(shè)置，對于余額列設(shè)置保留兩位小數(shù)

7.根據(jù)需要對表格進(jìn)行排版和美化，增加表格背景色、字體顏色、邊框等。

8.最后保存文件，以便日后使用。

以上是一個簡單的出納現(xiàn)金支出明細(xì)賬EXCEL模板的制作方法，具體表格格式和樣式可以根據(jù)實際需要進(jìn)行調(diào)整和修改。

出納是不是只收各種費用？

不是。

出納員的崗位職責(zé)：

出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。

出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

一、現(xiàn)金和銀行

1.辦理現(xiàn)金支出，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，必須經(jīng)過會計審核、財務(wù)經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。單筆2000元以下的零星支出才使用現(xiàn)金方式支付。

收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。日常周轉(zhuǎn)金不得超過5000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現(xiàn)金及支票，要及時送交銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

2.辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，超過2000元的支付用支票或電匯方式支付。

收到支票需及時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票。

辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴(yán)禁發(fā)生匯款錯誤的事件。

簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽批后方可使用。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。嚴(yán)格控制簽空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。

3.每月5日之前收取上月末對帳單，核對并編制調(diào)節(jié)表，做好后交給會計。

二、記帳和報表

1. 認(rèn)真登記現(xiàn)金和銀行存款流水賬，保證日清月結(jié)。對收到的銀行承兌匯票和支票要作好備查賬登記。

根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額。

登記完畢將憑證轉(zhuǎn)會計處記賬。月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 每星期要填報資金收入及支出的明細(xì)表。

2. 每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符?？偨?jīng)理可派人抽查、核對資金情況。

三、其它

1.兼職公司外匯收付核銷工作;

2.學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高自己的政策水平。維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。

出納和會計如何對賬？

出納和會計對賬的主要步驟如下：

1.確定對賬的范圍和時間段：出納和會計需要確定對賬的范圍，即對哪些賬戶、哪些業(yè)務(wù)進(jìn)行對賬，并確定對賬的時間段。

2.收集資料：出納需要收集與對賬范圍有關(guān)的收支、往來款項、銀行結(jié)算單據(jù)等資料，并做好分類和整理。

3.核對賬目：會計需要核對出納提供的資料，將其與公司的原始憑證和會計賬簿進(jìn)行校對，確認(rèn)數(shù)據(jù)的正確性。

4.調(diào)整差異：如果出現(xiàn)賬目不符的情況，需要及時進(jìn)行調(diào)整。出納和會計可以一起確認(rèn)差異的來源，并進(jìn)行調(diào)整。

5.編制對賬報表：出納和會計完成對賬后，需要編制對賬報表，將核對結(jié)果進(jìn)行整理匯總，記錄賬目的差異和調(diào)整情況。

6.審批和簽字：對賬報表需要經(jīng)過出納和會計的審批，并由主管審批后進(jìn)行簽字，以確保對賬結(jié)果的準(zhǔn)確性和合法性。

7.存檔備查：完成對賬后，對賬報表需要存檔備查，方便后續(xù)的查詢和復(fù)核。

出納收支類別有哪些？

在出納工作中，通常需要按照不同的收支類別進(jìn)行賬務(wù)處理，以下是一些常見的收支類別：

現(xiàn)金收款：即企業(yè)現(xiàn)金收入，包括現(xiàn)金銷售、借款、利息收入等。

銀行存款：包括匯入的現(xiàn)金和支票以及其他銀行轉(zhuǎn)帳等收入。

現(xiàn)金付款：即企業(yè)現(xiàn)金支出，包括購買商品、支付成本和費用等。

銀行匯出：包括向供應(yīng)商、員工或其他債權(quán)人支付款項等支出。

預(yù)付款：即先支付的費用，包括押金和預(yù)付賬款等。

收到的借款：包括向企業(yè)借款、股東借款等。

償還借款：包括還款本金和利息等費用。

企業(yè)的日常經(jīng)營成本，包括房租、水電費、人員薪資等。

以上是一些常見的出納收支類別，具體會根據(jù)每個公司的經(jīng)營情況和業(yè)務(wù)需求而有所不同。