本文目錄

1. 外部憑證怎么樣能進(jìn)行作廢？



2. 用友U8中怎樣作廢外部憑證？
3. 外部憑證如何修改？
4. 外部憑證在總賬中被標(biāo)錯，怎么刪除或者修改？急？
5. 企業(yè)所得稅取得外部憑證該如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

外部憑證怎么樣能進(jìn)行作廢？

首先從固定資產(chǎn)以及工資中傳遞到總賬中的憑證是不能夠在總賬中進(jìn)行修改和刪除的！

有兩種解決方案：

第一：在原來的帳套中，在固定資產(chǎn)和工資中刪除相對應(yīng)的憑證，然后再輸入導(dǎo)入到新帳套中。其中要注意數(shù)據(jù)的備份.

第二：就是通過修改新帳套中數(shù)據(jù)庫的相應(yīng)字段來實(shí)現(xiàn)憑證的修改和刪除.

用友U8中怎樣作廢外部憑證？

如果你有審核憑證的話先取消審核 -然后點(diǎn)擊制單菜單下的 作廢/恢復(fù) 作廢之后憑證左上角就會有顯示作廢2字 ，如不需要保存作廢憑證 ，點(diǎn)擊制單 菜單 下的整理憑證 -選擇要整理的憑證 確定

外部憑證如何修改？

1、打開用友外部憑證的查詢列表，找到需要修改的相關(guān)對象。

2、下一步，直接在工具欄中選擇修改按鈕。

3、這個時候通過修改借方金額和貸方金額以后，點(diǎn)擊保存按鈕來進(jìn)行確定。

4、這樣一來返回查詢列表會發(fā)現(xiàn)相關(guān)的變化結(jié)果，即可修改外部憑證了。

外部憑證在總賬中被標(biāo)錯，怎么刪除或者修改？急？

外部憑證是由相關(guān)單據(jù)生成，一般不會有錯，如果錯誤的話，需要刪除憑證，修改單據(jù)后重新生成一次。如果提示已被標(biāo)錯，不能刪除，可以先取消標(biāo)錯，在審核憑證的界面可以取消標(biāo)錯。

企業(yè)所得稅取得外部憑證該如何進(jìn)行稅務(wù)處理？

答： 企業(yè)在規(guī)定期限內(nèi)取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，相應(yīng)支出可以稅前扣除。應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證的，可以按照以下規(guī)定處理。

1。匯算清繳期結(jié)束前的稅務(wù)處理 （1）能夠補(bǔ)開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，相應(yīng)支出可以稅前扣除。 ?? （2）因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無法補(bǔ)開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，按照《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第十四條規(guī)定，憑相關(guān)資料證實(shí)支出真實(shí)性后，相應(yīng)支出可以稅前扣除。 ?? （3）未能補(bǔ)開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證并且未能憑相關(guān)資料證實(shí)支出真實(shí)性的，相應(yīng)支出不得在發(fā)生年度稅前扣除。

2。匯算清繳期結(jié)束后的稅務(wù)處理 （1）由于一些原因（如購銷合同、工程項(xiàng)目糾紛等），企業(yè)在規(guī)定的期限內(nèi)未能取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證，企業(yè)主動沒有進(jìn)行稅前扣除的，待以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證后，相應(yīng)支出可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度扣除，追補(bǔ)扣除年限不得超過5年。 ??其中，因?qū)Ψ阶N、撤銷、依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為非正常戶等特殊原因無法補(bǔ)開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證的，企業(yè)在以后年度按照《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第十四條規(guī)定，憑相關(guān)資料證實(shí)支出真實(shí)性后，相應(yīng)支出也可以追補(bǔ)至該支出發(fā)生年度扣除，追補(bǔ)扣除年限不得超過5年。 ?? （2）稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證或者取得不合規(guī)發(fā)票、不合規(guī)其他外部憑證，企業(yè)自被告知之日起60日內(nèi)補(bǔ)開、換開符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》第十四條規(guī)定，憑相關(guān)資料證實(shí)支出真實(shí)性后，相應(yīng)支出可以在發(fā)生年度稅前扣除。 ??否則，該支出不得在發(fā)生年度稅前扣除，也不得在以后年度追補(bǔ)扣除。