本文目錄

1. 企業(yè)發(fā)生了費用，沒有發(fā)票如何處理？
2. 已開發(fā)票但是不確認收入怎么做賬？
3. 公司賬戶進賬了，對方不需要發(fā)票，如何做賬合理避稅？
4. 沒有開票怎么交稅？

企業(yè)發(fā)生了費用，沒有發(fā)票如何處理？

答：

1、會計處理時，實際發(fā)生的費用開支是入了賬的；

2、在計算繳納所得稅時（即常說的稅法上的規(guī)定）有些不允許在稅前列支的費用，就要將利潤調(diào)增。也可以說不允許稅前扣除的費用開支是要交所得稅的。 企業(yè)實際發(fā)生的費用當年未取得發(fā)票怎么進行會計處理？ 企業(yè)當年實際發(fā)生費用未能及時取得有效憑證，如在匯算清繳期前，取得有效憑證的，可以稅前扣除；但在匯算清繳期前，未能取得有效憑證的，不可以稅前扣除。 企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。企業(yè)本年度實際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費用支出，會計上已確認的成本、費用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應(yīng)作納稅調(diào)增處理，待取得發(fā)票時，應(yīng)在該項成本、費用實際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。

已開發(fā)票但是不確認收入怎么做賬？

首先要看你這項發(fā)票業(yè)務(wù)是否已經(jīng)發(fā)生增值稅納稅義務(wù),如果已經(jīng)發(fā)生了增值稅納稅義務(wù),那這張票的稅額直接計入應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額，并在當月交納增值稅.如果尚未發(fā)生增值稅納稅義務(wù)那就在開票當月計入應(yīng)交稅務(wù)--應(yīng)交增值稅--待轉(zhuǎn)銷項稅額.等實現(xiàn)收入了之后再轉(zhuǎn)到"銷項稅額"進行繳納.根據(jù)2016年12月發(fā)布的增值稅會計處理規(guī)定,以上兩個明細科目由企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要進行設(shè)立的.至于怎樣判斷是否已經(jīng)發(fā)生了增值稅納稅義務(wù),這是一個很復(fù)雜的問題,建議直接用是否收款來判定.發(fā)票的不含稅金額開票當月不做處理,等實現(xiàn)收入時再在賬上確認收入.

分錄:

開票時:

借:應(yīng)收賬款/其他應(yīng)收款

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--銷項稅額(待轉(zhuǎn)銷項稅額)

確認收入時:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

要注意跨年影響企業(yè)所得稅的問題.

公司賬戶進賬了，對方不需要發(fā)票，如何做賬合理避稅？

非請自來。

對方不需要發(fā)票，基本上也難以通過做賬來合理避稅，可能更多的是心存僥幸，打打擦邊球。

對此事項，說實在的，我也想知道怎么做賬合理避稅，汗。我們知道，即使是對方不需要發(fā)票，銷售方也需要按正常收入申報納稅，連這個都做不到的，討論也沒有什么意義了，對吧。

就是因為公司的賬戶有款項進賬，才會有此煩憂事，如果收入款項沒有進公司賬戶，估計直接“合理避稅”，簡單粗暴可能是最有效的，呵呵！

有句俗話，撐死膽大的，餓死膽小的，銷售業(yè)務(wù)收款而未開具增值稅發(fā)票，出于某種考慮，最常用的招數(shù)就是將該業(yè)務(wù)記入負債類科目，即記入“其他應(yīng)付款”長期掛賬。站在稅法角度來看，由于沒有開具發(fā)票，在增值稅上相關(guān)的納稅義務(wù)沒有發(fā)生，無須計算銷項稅額；站在財務(wù)角度來說，沒有確認收入，納稅周期內(nèi)增值稅及企業(yè)所得稅都不用計繳。

或許，這種操作不算什么秘密。也可能是在短期內(nèi)“合理避稅”，長久來看，“其他應(yīng)付款”長期掛賬，也是難逃“法眼”?，F(xiàn)行稅務(wù)監(jiān)管越來越嚴，處理不當可能適得其反，將會得不償失。

按我個人看法，躲躲初一還行，要想躲過十五，還是別想太多。什么意思？如何類似業(yè)務(wù)金額不大，根本沒有必要想太多，該申報就申報；如果是大額的交易，還得想方設(shè)法“圓謊”，萬一哪天沒兜住，事就大了。補稅不說，還可能會被處罰……這是很正常的，不是嗎？

所以，如果對自己的財稅能力有信力，能不斷的掩飾，可以參考上述，只是參考哦；相反，別想通過詢問別人得到完美的方法。

我都說了些什么……大概就是這樣，我先閃了。

沒有開票怎么交稅？

沒開票，不納稅，但必須按要求申報，尤其是要申報當月認證的進項發(fā)票，否則不能計入期末待抵扣稅金，那損失就大了。

一般小企業(yè)都安實際開發(fā)票數(shù)進行抄報稅，但時間長了，會引起稅務(wù)系統(tǒng)的注意，在無外開發(fā)票的時候，酌情少報點稅。

不管開發(fā)票還是不開發(fā)票都要按銷售收入額如實納稅申報報稅。

現(xiàn)在在稅收方面存在高風(fēng)險了，各地方對于20000元以下銷售收入都是只申報不用交稅款的（稅收優(yōu)惠），還主動每月都申報吧，再不要零申報了。

在實際工作中，銷售公司賣貨是有個別小單位買貨不要發(fā)票的情況，對這類情況應(yīng)開普通發(fā)票作為計稅依據(jù)。

如果對方不要發(fā)票，那么銷貨方也要將其數(shù)額納入公司計稅收入，同樣要按17%計繳增值稅。城建稅，教育費附加及地方教育費附加也是少不了。擴展資料：增值稅專用發(fā)票開具的管理。

1、基本規(guī)定。

一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售貨物在內(nèi)）、應(yīng)稅勞務(wù)，根據(jù)增值稅暫行條例實施細則規(guī)定應(yīng)當征收增值稅的非應(yīng)稅勞務(wù)，除另有規(guī)定外，必須向購買方開具專用發(fā)票。

2、特殊規(guī)定。

增值稅一般納稅人有下列情況，不得開具增值稅專用發(fā)票。

(1)向消費者銷售應(yīng)稅項目；

(2)銷售免稅項目；

(3)銷售報關(guān)出口的貨物、在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù)；

(4)將貨物用于非應(yīng)稅項目；

(5)將貨物用于集體福利或個人消費；

(6)提供非應(yīng)稅勞務(wù)（應(yīng)當征收增值稅的除外）、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動產(chǎn)。

向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項目，可以不開具專用發(fā)票。